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Stratégies de déduction fiscale : conseils aux employés et aux travailleurs autonomes

Mis à jour le : 23 juillet 2025

Un salarié qui cherche à réduire son impôt sur le revenu se pose naturellement les questions suivantes : est-ce que je profite de toutes les déductions possibles? Aurais-je avantage à devenir travailleur autonome?

Les employés ne peuvent pas déduire toutes leurs dépenses de leur revenu imposable.

Contrairement aux travailleurs autonomes, qui déduisent généralement les dépenses raisonnables engagées pour gagner un revenu, les employés n’ont droit qu’à certaines déductions définies. Pour bénéficier de la déduction de leurs dépenses d’emploi, ils doivent avoir l’obligation contractuelle de payer de telles dépenses. L’employeur doit alors remplir le formulaire T2200, Déclaration des conditions de travail, pour attester cette exigence.

Notre bulletin fiscal Déduction des frais à titre d’employé fournit un aperçu des déductions offertes aux employés et aux vendeurs à la commission, met en lumière les différences par rapport à celles des travailleurs autonomes et offre des conseils de planification fiscale pour optimiser les déductions.

Pour les personnes qui envisagent de se lancer à leur compte, notre bulletin fiscal Le travail indépendant : vous convient-il? présente les avantages et les inconvénients ainsi que les six indicateurs clés du statut d’employé ou de travailleur indépendant. Ce bulletin complet traite également des dépenses déductibles et des autres incidences fiscales du travail autonome.

BDO est là pour vous

Si vous avez des questions sur les stratégies fiscales qui s’offrent à vous en tant que salarié ou travailleur autonome, communiquez avec un conseiller de BDO dès aujourd’hui.

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Greg London
Associé et chef, Services en fiscalité canadienne
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L’information présentée est à jour en date du 7 juillet 2025.

Cette publication a été préparée avec soin. Cependant, elle n’est pas rédigée en termes spécifiques et doit seulement être considérée comme des recommandations d’ordre général. On ne peut se référer à cette publication pour des situations particulières. Vous ne devez pas agir ou vous abstenir d’agir sur la base des informations qui y sont présentées sans avoir obtenu de conseils professionnels particuliers. Pour évoquer ces points dans le cadre de votre situation particulière, veuillez communiquer avec BDO Canada s.r.l./S.E.N.C.R.L. BDO Canada s.r.l./S.E.N.C.R.L., ses partenaires, collaborateurs et agents n’acceptent ni n’assument la responsabilité ou l’obligation de diligence pour toute perte résultant d’une action, d’une absence d’action ou de toute décision prise sur la base d’informations contenues dans cette publication.