Trucs fiscaux hebdomadaires
Quand devrais-je commencer à retirer des fonds de mon REER?
le 20 août 2009
Tout dépend de votre situation personnelle. Si vous voulez profiter pleinement des reports d'impôt qu'offrent les REER, vous devriez attendre à la fin de l'année de votre 71e anniversaire, puis acheter une rente ou transférer les biens de votre REER à un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), en choisissant la solution qui convient le mieux à vos besoins.
Il se peut cependant que vous ayez besoin du revenu de retraite provenant de votre REER avant l'âge de 71 ans. Le cas échéant, vous pouvez retirer ces fonds selon vos besoins (sans oublier que ces retraits sont entièrement imposables). Vous pouvez aussi acheter une rente ou transférer dans un FERR les fonds de votre REER à n'importe quel moment avant la fin de l'année de votre 71e anniversaire.
Vous auriez peut-être aussi avantage à utiliser une partie des fonds de votre REER pour acheter une rente ou pour transférer des fonds à un FERR lorsque vous aurez 65 ans si vous ne touchez pas d'autre revenu admissible au crédit d'impôt pour pension fédérale de 2 000 $ par année. À partir de l’âge de 65 ans, aux fins de ce crédit, le revenu provenant d'une rente ou d’un FERR est considéré comme un revenu de pension. À ce jour, les provinces ou territoires n’ont pas toutes et tous adopté le même montant de crédit que le fédéral. Ainsi, songez que ce n’est pas le revenu excédentaire complet qui sera admissible à un crédit d’impôt au niveau provincial/territorial.
De plus, le revenu admissible provenant du crédit de pension est aussi admissible dans le cadre des nouvelles règles de fractionnement de revenu de pension. En vertu de ces nouveaux règlements, le prestataire d'un revenu de pension admissible peut transférer jusqu'à la moitié de leur revenu à leur conjoint. Dans le cas des prestataires de revenu de pension dont la tranche d'imposition est supérieure à celle de leur bénéficiaire, le fractionnement du revenu de pension peut permettre de réaliser des économies d'impôt. En outre, il pourrait en découler un avantage si le conjoint peut demander un crédit de pension sur le revenu transféré. Malgré cela, il est tout de même important de tenir compte de l’impact du revenu de pension transféré sur les montants de crédit d’impôt fondés sur le revenu net. Pour terminer, en créant une source de revenu de pension admissible (à l'aide de FERR ou de rentes), n'oubliez pas que vous serez tenu de payer des impôts sur au moins la moitié du revenu.
Le présent bulletin est une publication de BDO Dunwoody s.r.l./S.E.N.C.R.L. qui traite des nouvelles mesures fiscales. Il s’agit d’information d’ordre général qui ne devrait pas remplacer les conseils d'un professionnel dans les cas particuliers. L’information est à jour en date du 20 août 2009.
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